内蒙古：关于做好2014年度典当企业年审工作的通知
发布时间2015年01月22日浏览量：来源:内蒙古商务之窗 作者：佚名
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内商流通字〔2015〕47号
各盟市商务局：
按照《典当管理办法》、《典当行业监管规定》、《内蒙古自治区典当行业监管规定实施细则》的要求，为加强典当行业监督管理，规范企业经营行为，现就做好2014年度典当行年审工作有关事项通知如下：
一、年审范围
2014年12月31日前取得《典当经营许可证》的自治区典当行及分支机构。
二、年审内容
（一）典当企业注册资本实收情况。
（二）典当企业资金来源情况。
（三）典当企业法人股东存续情况，法人股东工商年检情况，典当企业与股东的资金往来情况。
（四）典当业务结构及放款情况。
（五）典当企业对绝当物品处理情况。
（六）当票使用情况。
（七）息费收取情况。
（八）典当企业及其分支机构变更情况。
三、方法步骤
（一）年审准备阶段：2015年1月4日—1月10日，自治区商务厅梳理相关法规、文件，拟定年审工作通知。
（二）企业自审阶段：2015年1月10日—1月31日，典当企业准备年审材料，按照盟市商务局要求，由具有法定资格的会计师事务所进行财务审核并出具审计报告，填报内蒙古自治区典当企业年审报告书（见附件1）。
（三）盟市初审阶段：2015年2月1日—3月15日，盟市商务局汇总情况、进行初审，按户填写典当企业年审情况报告表（见附件2），提出年审初审意见，撰写年审工作报告。
（四）复审阶段：2015年3月15日—4月15日，自治区商务厅对各盟市初审材料进行复审。对没有违法违规行为的典当企业定为A类；对有违规行为，但情节较轻，经处罚或整改得以改正的典当企业定为B类；对有违法违规行为，情节较重，经整改仍不合格的典当企业不得通过年审；对发生重大问题的企业或问题较多的地区，将视情况进行现场核查，并作出处罚决定。
（五）总结阶段：2015年4月15日—4月30日，汇总全区年审情况，撰写年审工作报告并上报商务部。
四、应提交的年审材料
（一）盟市商务局提交材料
1．辖区每户典当企业年审情况报告表（见附件2）（要求：填报人签名，加盖商务局公章）。
2．辖区每户典当分支机构年审情况报告表（见附件2）（要求：填报人签名，加盖商务局公章）。
3．本盟市2014年度典当企业年审工作报告（要求正式文件。内容包括：按照A、B分类原则，对每家典当企业及分支机构的初审意见；辖区企业运行情况、行业及年审中存在问题、工作建议等）。
（二）典当企业提交材料
1．内蒙古自治区典当企业年审报告书（见附件1）。
2．具有法定资格会计师事务所出具的《典当企业2014年度财务审计报告》原件。
3．《典当经营许可证》、《特种行业许可证》、《工商营业执照》副本复印件（需加盖企业公章）。
4．法人股东《工商营业执照》副本复印件（需加盖工商档案查询章）。
5．2014年1月至2014年12月的银行对账单（复印件）。
五、几点要求
（一）各盟市商务局要高度重视典当企业年审工作，按照典当业监管工作分级管理、分级负责原则，继续强化属地管理，形成由分管局长负总责、业务科（股）长牵头、分工明确的年审运行机制，认真做好年审工作。
（二）要充分发挥中介组织配合商务主管部门监管的作用，要求辖区具有法定资格的会计师事务所按照《财政部关于印发典当企业执行<企业会计准则>若干衔接规定的通知》（财会〔2009〕11号）（以下简称《规定》）要求，出具典当企业财务审计报告。审计报告应列报《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》、《所有者权益变动表》、附注等，附注编制须补充披露《规定》第二条（一）至（四）的内容。
典当企业有分支机构的，审计报告应包括企业本部、分公司合并及分别的财务报表，合并财务报表报报总公司所在地商务主管部门，分公司财务报表报分支机构所在地商务主管部门。
（三）各盟市商务局对年审中发现的问题和隐患，依据《典当管理办法》、《典当行业监管规定》等相关规定，指导企业抓好整改。对整改仍不合格的，提出处理意见，直至终止典当经营许可，确保不发生区域性、系统性风险。
（四）年审材料要求用A4纸顺序装订，以盟市为单位于2015年3月15日前，将年审材料报送自治区商务厅流通业发展处。自治区商务厅不单独接收典当企业自行送达或邮寄年审材料。
附件：1.内蒙古自治区典当企业年审报告书
2.内蒙古自治区典当企业年审情况报告表
2015年1月15日
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