为规范公司的柜面业务处理手续，提高工作效率和工作质量，更好的为顾客提供服务，特制定本处理程序。

　　一办理典当业务的处理程序

　　一、审当：

　　评估人员接待办理典当业务的顾客时需要求典当人提交以下资料：

　　（一）典当人为企业单位应提供的资料：

　　１、经办人身份证；

　　２、单位营业执照副本；

　　３、股东同意典当的签字文件；

　　４、足以证明典当物品所有权的有关凭据。

　　（二）典当人为个人应提供的资料：

　　１、典当人有效证件；

　　２、足以证明典当物品所有权的有关凭据。

　　二、验当：

　　评估人员要用先进、科学的鉴定估价方法对顾客提交的质押典当物品进行现值评估，并按评估价值确定典当金额，经双方协商一致后，办理典当手续。

　　（一）贵金属类鉴定及评估

　　1、通过用手掂其比重，观察其颜色、字印初步判断其真伪；

　　2、借助试金石、黄金分析仪等进一步鉴定其真伪；

　　3、根据其重量，并参考该种贵金属当日牌价，给出评估价值。

　　（二）珠宝类鉴定及评估：

　　1、肉眼鉴定初步判断其真伪；

　　2、借助相关仪器坚定进一步判断真伪；

　　3、借助放大镜对其质量进行鉴定；

　　4、参考同类珠宝的市场批发价格，给出评估价值。

　　（三）家用电器类鉴定及评估：

　　1、检查其外观是否有磨损；

　　2、测试其性能是否良好；

　　3、检查其配件是否齐全；

　　4、参考同类家用电器的二手市场价格，给出评估价值。

　　（四）古董字画类鉴定及评估：

　　1、古董类：

　　（1）确定种类和材质；

　　（2）断代；

　　（3）参考市场价格，给出评估价值。

　　2、字画类：

　　（1）根据落款和印章初步判断该作品合作者是否一致；

　　（2）根据画风进一步确定作品和作者的一致性；

　　（3）根据纸张和裱工加以映正其年代；

　　（4）根据其画工、尺寸大小、完好程度，并参考作者绘画作品的市场价格，给出评估价值。

　　（五）钟表类鉴定及评估：

　　1、外观鉴定初步判断其真伪；

　　2、检查表号与其证书编号是否相符；

　　3、打开表盖，鉴定机芯真伪；

　　4、根据其新旧程度，并参考同品牌同型号手表的二手市场价格，给出评估价值。

　　（六）其他类物品鉴定及评估：

　　以保证发放当金安全性为前提，充分满足客户的需求，在确保物品质量和销售渠道畅通的情况下，考虑日后可变现价值，结合典当期限，给出合理的评估价值。

　　三、受当及当物保管：

　　（一）由评估人员填制评估单一式二联，经评估人员签章（或签字）后，将典当物品、典当人有效身份证件及第二联评估但传递给会计人员，第一联评估单由评估人员留存。如遇金额较大的典当物品时，可根据情况签订《当物质押典当合同》；

　　（二）会计人员接到典当物品、典当人有效证件及第二联评估单后，审核典当物品名称、数量与当物是否相符，典当金额和费率是否符合规定的标准，无误后打印当票，当票要打印完整、计算准确、签章齐全，经顾客签字认可后，形成典当关系。将第二、三、四联当票及当物传递给保管人员，第二联评估单附在第一联当票后一同留存；

　　（三）保管人员接到当物及第二、三、四联当票审核无误后，由典当人填制封条，保管人员与典当人当面点清、封存当物。当物登记后入库保管，保管人员在各连当票上签章，将第二、四联当票传递给会计人员，第三连当票由保管人员留村；

　　（四）会计人员接到第二、四联当票后，审核保管人员是否签章，据以确认当物是否以收妥入库保管，无误后在第四联当票上签现金付讫章和经办人章，将应付当金、第四联当票及典当人有效证件一并交给顾客，将第二联当票留存据以登记现金日记账和重要凭证使用表。

　　四、上传典当资料；

　　确认典当业务受理完毕，由经办人及时将典当资料上传公安数据采集网。

　　五、典当帐务处理；

　　次日，将第二联当票传递给资产财务部。

　　二办理赎当业务的处理程序

　　一、赎当业务审核：

　　典当人持典当是本人原始登记证件及第四联当票办理赎当手续时，会计人员要审核原始登记证件和当票记载是否一致，是否已办理挂失手续，当物是否在典当期限。

　　（一）会计人员凭第四联当票上载明的金额向顾客收取典当本金，如当物超期加收超期服务费，赎当金额收讫后在第四联当票上签现金收讫章和会计人员章后传递给保管人员;

　　(二)保管人员接到会计人员传递来的第四联当票后,要先审查典当本金是否已经收妥(即会计人员是否在当票上签现金收讫章和会计人员章),无误后进行登记将当物出库,保管人在第三、四联当票上签章，将当物连同第三、四联当票传递给会计人员；

　　（三）会计人员接到当物和已办妥赎当手续的第三、四联当票后，将当物与当票复核无误后，将当物交给典当人。登记现金日记帐，第四联当票留存。

　　三、上传赎当材料：

　　确认赎当业务受理完毕，由经办人及时将赎当资料上传公安数据采集网。

　　四、赎当帐务处理：

　　次日，会计人员将第三联当票和赎当金额传递给资产财务部。

　　三办理续当业务的处理程序

　　一、续当业务审核：

　　典当人持典当是本人原始登记证件及第四联当票办理续当业务时，评估人员要确认实否同意续当，当物是否在典当期限。

　　（一）不同意续当，要督促顾客尽快办理赎当手续；

　　（二）同意续当，将第四联当票传递给会计人员办理续当手续；

　　（三）当物超期已为绝当，不予办理续当手续。

　　二、受理续当业务：

　　会计人员接到同意办理续当手续的第四联后，按须当期限和收费标准填制须当凭证，经顾客签字认可后收取续当费用，收讫后在续当凭证上签业务章、现金收讫章及会计人员章。将第一联续当凭证附在第一联当票后一同保管，将续当凭证的第二、三、四联连同第四联当票一并传递给保管人员。

　　三、保管人员接到续当凭证第二、三、四联和第四联当票后，审查续当费用是否已经收妥（即会计人员是否在续当凭证上签现金收讫章和会计人员章），并与其保存的第三联当票核对无误后，在各续当凭证联签保管人员章，将续当凭证二、四联和当票第四联传递给会计人员，第三联续当凭证附在第三联当票后一同保管。

　　四、会计人员接到第二、四联续当凭证和第四联当票后，审核保管人员是否签章，据以确认当物报关期限是否延长，无误后将第四联续当凭证连同第四联当票一并交给顾客。据第二联续当凭证登记现金日记账和重要凭证使用表。

　　五、续当财务处理：

　　次日，会计人员将第二联续当凭证和续当金额传递给资产财务部。

　　四办理绝当业务的处理程序

　　一、确认绝当业务：

　　会计人员通过典当软件的逾期贷款查询功能查询每日逾期典当业务，并与保管人员保管的第三连当票几所负的续当凭证进行核对。对已到期的典当业务，先与典当人联系是否办理赎当或续当手续，队在规定的期限内即每办理续当手续也没办理续当手续也没办理赎当手续的，是为绝当，转入绝当处理。

　　二、清理绝当物品：

　　保管人员将以确认的绝当物品，进行登记后办理出库手续，交由评估人员定价。

　　三、绝当物品定价：

　　评估人员参照绝当物品典当本金以及目前市场上该物品重置价值等因素，初步定出绝当无品销售价格，报公司领导审批。公司领导确认绝当物品销售价格后，由经办人办理销售事宜，绝当物品有保管人员转入绝当库中保管。

　　四、绝当物品销售：

　　（一）经办人与客户确定绝当物品销售价格后，由会计人员收取销货款，并按销售价格开具发票，签章后将第二、三联发票传递给保管人员，第一联发票留存；

　　（二）保管人员接到会计人员传来的第二、三联发票后，审核销货款是否已经受托（即会计人员是否在发票上签章）后，进行绝当物品销售登记，将绝当物品、第三连当票及第二、三联发票一并传递给会计人员；

　　（三）会计人员接到绝当物品、第三连当票及第二、三联发票后，将绝当物品与当票和发票审核无误后，将绝当物品和第二联发票交给客户，根据发票金额登记现金日记账。

　　（四）经领导批准并已销售的绝当物品，若未经领导在典当系统中审核，其销售所得款连同发票应随时上交资产财务部。

　　五、绝当帐务处理：

　　次日，会计人员将第三联发票、第三联当票和绝当物品销货款传递给资产财务部。

　　注：估价金额在3万元以上德绝当物品按《典当管理办法》中的规定处理。

　　五办理当票挂失业务的处理程序

　　一、审核：

　　典当人遗失当票后，须典当人本人凭典当时原始登记证件办理挂失手续，保管人员应要求典当人提供典当时间、典当物品名称及典当金额等情况，将典当人证件和所提供的情况与保管的第三联当票进行核实，无误后办理挂失手续。

　　注：如当物已赎当或绝当，不予办理挂失手续。

　　二、挂失：

　　（一）典当人须提供有典当人本人签字确认的身份证复印件一份，并填制挂失申请书一式二联，经保管人员与第三联当票核实无误后，签保管人员章，将挂失申请书传递给会计人员，并在第三联当票及当物登记薄上注明“以挂失”字样；

　　（二）会计人员接到挂失申请书后，审核保管人员是否签章，据以确认挂失手续，无误后在挂失申请书上签业务章经办人章，将原当票的第一、三联和补办的当票的第一联及挂失申请书的第一联一并单独保管。

　　三、补办当票：

　　会计人员凭第二联挂失申请书，为典当人补办当票。同时，原当票作废。补办的第四联当票交典当人，将补办的第二联当票和第二联挂失申请书及身份证复印件交财务部。

　　六当物保管的处理程序

　　一、当物入库保管：

　　（一）封存当物：

　　保管人员接到会计人员传递的当物及第二、三、四联当票后，核对当票所记载事项与当物是否相符，审核无误后，由典当人填制封条，保管人员与典当人当面清点、封存当物；

　　（二）入库登记：

　　保管人员将当物在《典当物品库存登记薄》上进行登记，登记内容包括：当票号、当户姓名、件数、入库时间、两名同时存放当物的保管人员的签名、存放位置；

　　（三）存放当物：

　　登记后，两名保管人员一同将当物入库存放，存放位置按《典当物品库存登记簿》中登记的位置存放；

　　（四）当票签章、留存：

　　当物入库存放完毕后，保管人员在各联当票上签章，将第二、四联当票传递给会计人员，第三联当票由保管人员留存。

　　二、当物保管延期：

　　保管人员接到续当凭证第二、三、四联和第四联当票后，审查续当费用是否已经收妥（即会计人员是否在续当凭证上前现金收讫章），并与其保存的第三联当票核对无误后，在各续当凭证联签保管人员章，将续当凭证二、四联和当票第四联传递给会计人员，第三联续当凭证附在第三联当票后一同保管。

　　三、当物出库：

　　（一）赎当业务：

　　1、审核：

　　保管人员接到会计人员传来的第四联当票后，要先审查典当本金是否已经收妥（即会计人员是否在当票上签现金收讫章和会计人员章），无误后办理出库手续；

　　2、提取当物：

　　保管人员按第四联当票查找当物在《典当物品库存登记簿》的登记记录，按登记的存放位置入库提取当物；

　　3、出库登记：

　　当物提取后，保管人员在《典当物品库存登记簿》中登记该当物的出库时间、两名同时提取当物的保管人员的签名、赎当标记；

　　4、传递当物、当票：

　　出库登记后，保管人员在第三、四联当票上签章，将当物连同第三、四联当票传递给会计人员。会计人员复核无误后，将当物交还给当户。

　　（二）绝当业务：

　　1、确认：

　　会计人员通过典当软件的逾期贷款查询功能每日逾期典当业务，并与保管人员保管的第三联当票及所附的续当凭证进行核对。对在规定的期限内即没办理赎当手续也没办理续当手续的典当业务，是为绝当；

　　2、提取当物：

　　保管人员在《典当物品库存登记薄》中登记该当物的出库时间、两名同时提取当物的保管人员的签名、绝当标记；

　　3、出库登记：

　　当物提取后，保管人员在《典当物品库存登记薄》中登记该当物的出库时间、两名同时提取当物的保管人员的签名、绝当标记；

　　4、绝当处理：

　　（1）转入绝当库中保管：

　　当物提取后，由评估人员进行绝当物品销售定价，定价后绝当物品由保管人员转入绝当库中保管；

　　（2）绝当销售时提取当物：

　　保管人员接到会计人员传递来的第二、三联发票后，审核销货款是否已经收妥（即会计人员是否在发票上签章）后，进行绝当物品销售登记，将绝当物品、第三联当票及第二、三联发票一并传递给会计人员。会计人员复核无误后，将绝当物品交给客户。

　　四、盘点：

　　保管人员对库存当物要每月盘点，月底盘点账实相符后，将库存当物盘点表存档。


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