安徽：关于开展2013年度典当企业年审工作的通知
发布时间2014年01月21日浏览量：来源:安徽芜湖商务之窗作者：佚名
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芜商建【2014】2号
各县、区商务局，经开区经贸局，各典当企业，相关会计师事务所：
根据安徽省商务厅关于2013年度典当企业年审工作的部署，现就我市年审工作通知如下：
一、政策依据
1、《典当管理办法》（商务部、公安部2005年第8号令）；
2、《典当企业业监管规定》（商流通发〔2012〕423号）；
3、《商务部办公厅关于加强典当业监督核查和信息报送工作的通知》（商办建函〔2007〕34号）；
4、《商务部办公厅关于进一步做好典当年审有关工作的通知》（商办建函〔2008〕20号）；
5、《典当企业年审办法》（国经贸综合〔2002〕1009号）；
6、《安徽省商务厅关于进一步加强典当行业监管工作的通知》（皖商办流通函〔2013〕478号）
7、《安徽省商务厅关于做好2013年度典当企业年审工作的通知》（皖商明电〔2014〕10号）；
8、《芜湖市典当企业经营资格年度检查暂行办法》（芜政办〔2012〕22号）。
二、年审范围
2013年12月31日以前，在芜湖市境内设立并领取《典当经营许可证》的典当企业和分支机构。
三、年审内容
（一）典当企业和分支机构的各类变更情况、法人股东存续情况；
（二）典当企业和分支机构的财务状况（含：银行开户明细、注册资本到位、融入资金、现金以及会计核算账册建立等情况）；
（三）典当企业和分支机构的组织机构及内部管理情况（含：高级管理层成员的构成及其基本情况）；
（四）典当企业和分支机构的规范经营情况（含：2013年度货币资金及分类、业务笔数及明细分类、典当总额及明细分类、典当余额及明细分类、逾期违约典当余额及分类、与股东资金往来、超比例放款、超范围经营、绝当物品处理、所有者权益、息费收取、费用支出以及上缴税费等情况）；
（五）全国统一当票（续当凭证）的保管和使用情况，有无虚开当票或不开当票、以合同替代当票的情况；
（六）典当企业和分支机构遵守《典当企业管理办法》及有关法律法规的情况；
（七）典当企业和分支机构信息统计月度、年度报送情况。
四、提交材料
（一）典当企业和分支机构年审报告书（加盖典当企业公章）；
（二）指定会计师事务所审核鉴证的年度财务审计报告（每页均须加盖会计师事务所公章）；
（三）《典当经营许可证》正、副本原件及其复印件（复印件须加盖典当企业公章，原件由省商务厅核对后退回）；
（四）典当企业及其法人股东的《营业执照》、《组织机构代码证》正、副本复印件（加盖典当企业公章）；
（五）公司章程及本年度有关修改章程的决议（加盖典当企业公章）；
（六）银行开户明细表以及基本账户开户许可证复印件（加盖典当企业公章）；
（七）芜湖市典当企业经营资格年度检查自查表（加盖典当企业公章）；
（八）需要提交的其他材料。
上述材料一式三份，附加目录、页码并装订成册。
五、年审结论
（一）经审查确定没有违法违规行为的典当企业和分支机构，认定为A类企业；
（二）经审查确定有违法违规行为但情节较轻的，在规定时间内完成整改并再次申报年审合格的，认定为B类企业。整改期间，典当企业和分支机构不得开展除赎当以外的其他经营活动；年审结束后一年内原则上不得办理变更申请、主要股东不得参与新设立典当企业或分支机构、企业不得设立分支机构；
（三）年审过程中发现典当企业有下列情形之一者，不得通过年审并收回《典当经营许可证》：
1、严重违规设立（虚假出资、抽逃注册资本等骗取审批）；
2、有严重违法经营行为（包括吸收存款或者变相吸收存款、非法集资、发放信用贷款、故意收当赃物、强迫当户赎当且情节严重等）；
3、领取《典当经营许可证》满6个月仍无实质性经营，或者开业经营后自行停业连续达6个月以上；
4、整改后仍不合格；
5、拒不参加年检或不配合商务部门检查；
6、不在规定时间内申报年审材料；
7、商务部规定的其他情形。
六、时间安排
（一）企业自查：即日起至2014年2月10日，各典当企业或分支机构根据有关要求，准备年审申报材料，进行自查，于2月10日17:00前报送到市商务局。逾期不再受理，视同自动放弃本次年检。
（二）相关单位初审：2014年2月11日至25日，市商务局将组织市金融办、市工商局、市公安局和县区商务局、开发区经贸局共同审查年审申报材料，提出初审结论。市商务局将根据结论在《典当企业年审报告书（2013年度）》中“市商务局审查意见”栏中，按照《典当企业业监管规定》，对企业注册资本实收情况，当金来源情况，法人股东存续、法人股东工商年检、与股东的资金往来情况，业务结构及放款情况，绝当物品处理情况，当票使用情况，息费收取情况，企业变更情况等8个方面逐条说明初审结果，并明确初审意见。初审过程中，相关部门将联合采取实地抽查的方式，对典当企业进行现场查验。
（三）省商务厅复查：2014年2月28日前，市商务局将全市典当年审情况以及初审意见形成汇报材料，附各典当企业的年审申报材料送至省商务厅。由省厅复查并出具年审终审意见，同时在新闻媒体上公告。
（四）对年审不合格企业的处理：对不符合要求或不予通过年审的典当企业或分支机构，省商务厅将撤销其典当经营资格，收回《典当经营许可证》，同时函告所在地公安局、工商局，收回相关证照，责令退出典当企业业。
七、审计事项
为确保审计结果的专业性和真实性，市商务局指定安徽新中天会计师事务所、安徽徽瑞会计师事务所、安徽华审正大会计师事务所负责本年度典当企业年度审计工作。
各会计师事务所应按照本通知的要求，严格执行审计制度，对各典当企业2013年全年财务及经营情况如实提供审计报告，并重点以表格列示年审内容第（四）项相关数据；发现违规违法问题时，会计师事务所可以追溯到以前年份。
八、其它要求
（一）各典当企业和分支机构要认真做好年审工作，指定专人整理相关材料，确保申报材料的准确、真实、完整，并按照年审工作时序安排及时提交。对不能提供书面证明材料的，将视同没有。对提供虚假材料的典当企业，将予以降级等处理；对不报送或不按时报送年审材料的典当企业，将按照有关规定处理。
（二）年审工作中，如发现会计师事务所工作敷衍失职、协助造假、隐瞒真实情况、提供虚假报告、未能审出存在问题的事务所，除报告作废外，取消其承担指定年审鉴证的资格，并向其主管部门通报。
（三）典当企业审计报告除向市商务局及被审计单位提供外，不得提供给任何第三方单位或个人。
（四）审计费用由会计师事务所与典当企业商定，但不得高于国家相关收费规定或市场现行收费标准。
联系人：丁南燕，电话：05533833623。
附件：1.典当行年审报告书
2.制定会计师事务所联系方式.doc
特此通知。
2014年1月20日
温馨提示：如需业务、风险在线讨论，辽宁省内典当企业请加入辽宁省典当协会会员群（133649286），外省典当企业可加入典当精英超级群（52233943），加入时请注名典当行全称与真实姓名。
