江苏南通：关于做好2013年度典当企业年审工作的通知

全市各典当企业、有关会计师事务所：
　　
　　根据《省商务厅关于开展2013年度典当企业年审工作的通知》（苏商流通〔2014〕2号）要求，以及《典当管理办法》等有关法律法规，现就开展2013年度全市典当企业年审工作通知如下：
　　
　　一、年审企业范围
　　
　　2013年12月31日前批准设立，并领取《典当经营许可证》的典当企业及其分支机构。
　　
　　二、重点核查事项
　　
　　（一）关于实收注册资本。有无虚假出资、抽逃资金现象。
　　
　　（二）关于资金来源。有无非法集资、吸收或者变相吸收存款、从商业银行以外的单位和个人借款等违规行为。
　　
　　（三）关于法人股东存续、法人股东工商年检以及典当企业与股东资金往来。典当行对其股东的典当金额是否超过该股东的入股金额，典当行与股东的资金往来是否符合相关规定。
　　
　　（四）业务结构及放款情况。是否有超比例放款、超范围经营，尤其是有无发放信用贷款情况。
　　
　　（五）绝当物品处理。绝当物品处理程序是否符合规定，有无超范围经营。
　　
　　（六）关于当票使用。典当业务是否按规定开具了全国统一当票，是否存在以合同代替当票和“帐***账”现象，是否存在自行印制当票行为，开具的当票、续当凭证与真实的质、抵押典当业务是否相对应。
　　
　　（七）关于息费收取。是否存在当金利息预扣情况，利息及综合费率收取是否超过规定范围。
　　
　　（八）关于典当企业及其分支机构变更。是否存在私自变更或者违规变更情况。
　　
　　（九）典当企业设有分支机构的，审计报告应包括企业本部、分公司分别及合并的财务报表。分支机构所在地商务主管部门对分支机构负监管责任。
　　
　　（十）分支机构的年审报告，由所在地商务主管部门签署初审意见。
　　
　　三、年审企业需提交的材料
　　
　　（一）年审报告书（一式三份）。
　　
　　（二）《典当经营许可证》副本原件。
　　
　　（三）下列材料编制目录和页码并装订成册（一式两份）。
　　
　　1.具有法定资格的会计师事务所出具的年度财务审计报告（原件），包括资产负债表、利润表、现金流量表和财务会计报表主要项目注释等；
　　
　　2.《典当经营许可证》副本复印件、营业执照副本复印件；
　　
　　3.典当行法人股东的营业执照副本复印件；
　　
　　4.年度总结报告，包括财务状况、组织机构、内部管理、规范经营、当票使用、遵守《典当管理办法》及有关法律法规等情况；
　　
　　5.服务业（典当行）统计年报综合表（该报表由各企业从《典当行业信息监管系统》上直接填报，打印后装入上报材料中）。
　　
　　四、年审工作要求
　　
　　（一）认真做好年审工作，迅速开展自查，如有违法违规行为立即整改，并将有关情况报我局。我局将进行网上核查和现场检查。
　　
　　（二）指定专人整理相关材料，确保提交的材料真实准确，并按照年审工作时间安排，于2014年2月21日前报市商务局流通业发展处。对不报送或不按时报送以及提供虚假材料的典当企业，将按照有关规定处理。
　　
　　（三）在我局指定的会计师事务所中选择进行审计。会计师事务所要对典当企业依据《典当管理办法》等相关法规和要求进行认真全面的审计，如实出具审计报告，并对照重点核查事项在审计报告中逐一说明。
　　
　　联系人：李仿，电话：85215626，邮箱：lf3875@163.com。
　　

　　南通市商务局
　　
　　2014年1月10日

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