年检审计,你需要准备哪些资料
发布时间2017年02月17日浏览量:来源:典当会计人作者:佚名
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新春佳节已过,各地年检审计也将陆续开始。年检审计时需要提供哪些资料,了解这些内容,企业可以及早准备,以备不虞。
一、基本情况
(一)典当企业基本情况
企业应当对本企业的基本情况有一个文字表述或说明,这个“基本情况说明”的基本内容包括:
- 企业的现用名称;
- 注册资本;
- 股权结构、组织架构及法定代表人;
- 经营地址;
- 分支机构的设立情况;
- 内部管理制度及执行情况。
(二)典当企业法人股东基本情况
- 注册执照基本信息
- 历史沿革
- 隶属关系
- 经营地址
- 股权结构
- 组织架构
- 业务范围
- 经营状况
- 是否存在抵押、担保、涉诉等影响企业正常经营的重大事项
二、证照类
包括:
- 经营许可证(正副本、含总部和分支机构)
- 特种行业经营许可证
- 企业法人营业执照
- 银行开户许可证
三、财务资料类
(一)2016年度财务报告
包括资产负债表
利润表
现金流量表
所有者权益变动表
附注(不要忘记附注哦)
(二)2016年度会计账册及凭证
现金盘点表:审计人员提供制式表格,并在审计时监盘当日余额(抽查);
银行存款情况:所有银行账户(包括参与企业经营活动的个人银行卡)1-12月份的对账单,2016年12月31日的银行询证函,银行存款余额调节表。
银行贷款情况:贷款合同、余额及结(欠)本息证明
资产盘点表:2016年12月31日固定资产明细表、盘点表(保管人、财务负责人、法定代表人签字)
绝当物品明细表:要求提供入账日期及处理的相应资料,委托拍卖的,提供拍卖公告、拍卖委托及成交委托书;自行处理的,提供相关证据。
四、2016年度业务资料
(一)2016年度业务报表
- 经营情况明细表
- 经营情况汇总表
- 其他情况报表
(二)当票情况
- 当票购领簿
- 2016年当票领、用、废、存情况
(三)关联企业往来款项明细表
含业务内容、发生日期、账龄及相关合同协议资料,必要时询证
(四)典当业务档案
- 抵、质押业务档案资料
- 借款合同和协议
- 抵(质)押合同或协议
- 他项权利登记证明
- 当物移交保管协议及清单
- 当物登记簿
- 2016年12月31日当物盘点明细表(保管人、财务负责人法定代表人签字)
(五)企业其他情况资料
- 经营场地产权证明或租赁协议
- 自有车辆档案
- 2016年末员工名单及各种保险缴纳情况
- 典当企业的变更情况,提供相应的监管批复
- 涉诉情况,相关的判决、裁定文件和说明
(六)其他资料
- 上年度审计报告、审核报告
- 审计人员要求提供的其他资料
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