广西壮族自治区商务厅关于开展 2016年度典当行年审工作的通知
发布时间2017年01月24日浏览量：来源:广西壮族自治区商务厅作者：佚名
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各市商务局（委）：
根据《典当管理办法》和《典当行业监管规定》有关要求，为规范典当行经营活动，促进行业持续健康发展，我厅决定对全区典当行开展2016年度年审工作。现将有关事项通知如下：
一、年审对象
本次年审对象为通过2015年度年审合格的典当企业和2016年新设立的典当企业。
二、时间安排
各典当行及分支机构应于2017年3月1日前将年审材料报所在地市商务局（委），逾期不报者视为放弃或不接受年审。各市商务局（委）应在2017年3月20日前审核辖区内各典当企业年审材料后统一报送我厅。
三、审查重点
（一）典当企业注册资本实收情况。主要核查：有无虚假出资、抽逃资金现象，净资产是否低于注册资本的90%。
（二）典当企业资金来源情况。主要核查有无非法集资、吸收或者变相吸收存款、从商业银行以外的单位或个人借款等违规行为。
（三）典当企业法人股东存续情况，典当企业资金往来情况。主要核查典当行对其股东的典当金额是否超过该股东的入股金额，典当行与股东的资金往来是否符合国家相关规定。
（四）典当业务结构及放款情况。主要核查典当总额构成及其真实性，是否有超比例放款、超范围经营，尤其是有无发放信用贷款情况。
（五）典当企业对绝当物品处理情况。主要核查绝当物品处理程序是否符合规定，有无超范围经营。
（六）当票使用情况。主要核查典当企业的所有业务是否按规定开具了全国统一当票，是否存在以合同代替当票和“账***账”现象，是否存在自行印制当票行为，开具的当票、续当凭证与真实的质、抵押典当业务是否相对应。
（七）息费收取情况。主要核查典当企业是否存在当金利息预扣情况，利息及综合费率收取是否超过规定范围。
（八）典当企业及其分支机构变更情况。主要核查是否存在私自变更或违规变更情况。
（九）典当企业组织机构及内部管理情况。
（十）典当企业遵守有关法律法规的其他情况。
四、年审提交材料
（一）典当行年审报告书原件（附件1）。
（二）会计师事务所（附件2）审核鉴证的年度财务会计报告原件。
（三）《特种行业许可证》(须包含年审记录页)和《营业执照》副本（均提供原件及复印件，原件经所在市商务局审核后退还企业）。
（四）本年度有关修改章程的决议复印件（2016年有变更事项的提供）。
（五）2016年度企业经营情况总结原件（包括典当业务开展情况，经营管理情况，遵守有关法律法规情况，经营中出现的困难、问题及建议等）。
（六）全国统一当票使用情况说明原件（注明本年当票使用数、作废数和年底结存数，并列清使用及作废的当票号码）。
（七）近3个月内由当地工商管理部门出具并盖章确认的典当企业“电脑咨询单”（原件1份，复印件2份）及全部法人股东的营业执照副本复印件。
以上材料一式3份（其中市商务局留存1份），按顺序附上目录并用A4纸装订成册。另外，需提交《典当经营许可证》副本原件（许可证到期的企业应附到期延续申请）。
五、年审有关规定
各典当企业应认真准备材料，按时参加年审，主动配合主管部门的监督检查。对未按要求上报或逾期不报的，不予受理。典当企业有下列情形之一者，不得通过年审，并收回《典当经营许可证》：
（一）典当行严重违规设立(虚假出资、骗取审批)的。
（二）有严重违法经营行为（包括吸收存款或者变相吸收存款、非法集资、发放信用贷款、故意收当赃物、强迫当户赎当且情节严重等）的。
（三）领取《典当行经营许可证》满6个月仍未开业，或者开业后自行连续停业达6个月以上的。
（四）整改后仍不合格的。
（五）拒不参加年审的。
（六）商务部规定的其他情形。
六、工作要求
各市商务局（委）要切实履行监管职责，认真审核，严格把关。年审中发现典当行存在违规行为的，应及时下达限期整改通知书，立即要求企业进行整改或依法实施处罚，重大情况应及时报告我厅。同时，应将本地典当企业年度经营情况、核查情况和发现的主要问题、企业违规情况、整改措施及效果、政策建议等汇总形成本地年度核查报告，于2017年3月20日前报送我厅。
其他未尽事宜按照《典当行年审办法》执行。
特此通知。
附件：1.典当行年审报告书.doc
2.对会计师事务所的要求.doc
广西壮族自治区商务厅
2017年1月18日
（联系人：黎玉婷，电话：0771-2211831）
温馨提示：如需业务、风险在线讨论，辽宁省内典当企业请加入辽宁省典当协会会员群（133649286），外省典当企业可加入典当精英群（52233943），加入时请注明典当行全称与真实姓名。
