浅析担保机构主体业务品种的多样化
发布时间2013年11月21日浏览量：来源:辽宁典当网作者：盘锦市中小企业信用担保中心 刘钊 刘金昌 田红
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1999年国家经贸委下发《国家经贸委关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》，初衷是以信用担保的形式引导金融机构加大对中小企业贷款扶持力度，缓解中小企业融资难的问题，2002年以来各类形式的担保机构大量涌现，为缓解中小企业融资难发挥了重要作用。但是随着担保机构数量的不断增加和金融机构贷款条件的不断放宽，担保机构面临的业务拓展压力越来越大，担保业务创新已是担保机构生存和发展的必然选择。担保业务创新的模式主要有3个渠道：一是担保主体业务品种的多样化，即专注的专业化担保公司发展方向；二是担保外延业务的多元化，即综合性非银行金融集团发展方向；三是市场分布的广域化，即以行政命令或以资本为纽带的方式组建涵盖市、县、区的担保集团发展方向。本文着重探讨担保机构在主体业务品种多样化创新过程中可以选择开展的担保业务品种及风险控制，担保主体业务品种分为融资担保业务品种和非融资担保业务品种两大类。
一、融资担保业务品种创新及风险控制
担保机构成立之初主要是针对企业的一年期以内的流动资金贷款开展担保业务，兼有少量的中期项目建设贷款担保和银行承兑汇票担保。据统计融资担保业务费收入占行业整体收入的70%。但企业的融资需求是多样化的，金融机构为适应市场需求的发展，不断推出新的贷款品种，担保机构的新担保品种也随之出现，目前已开展的或有发展前景的担保品种有：
1、政府采购融资担保
政府采购融资担保是为政府采购供应商在履行中标政府采购合同中，发生的合理的流动资金需求而提供的贷款担保。特点是以中标合同产生的应收政府采购专项资金质押为主要反担保措施，贷款资金专户管理，封闭运行。这项业务2005年起已有部分担保机构联手银行开始尝试，2011年9月财政部下发了《关于开展政府采购信用担保工作的通知》（财库【2011】124号），在中央本级及北京等8省（市）开展政府采购信用担保试点工作。信用担保试点业务品种有投标担保、履约担保、融资担保等3种，试点期限2年，试点到期后极可能全国推行。但这项业务目前较好不叫座，原因一是部分参与的担保机构审核时间长，收费高；二是企业贷款资金不能循环使用，如能有效解决上述问题，这项业务将是很有潜力的业务增长点。这项业务的主要风险点一是供应商在生产、采购过程中出现的转包、产品质量等问题而产生的不能履约风险；二是由于政策调整、政府决策、财政支付能力等因素而产生的取消采购或财政不能拨款风险。风险防控措施应是要对政府采购项目的合同背景、供应商的信用状况及履约能力等进行审查核实，反担保设置以应收的采购项目财政拨款为主的同时，还应增加如供应商法人代表个人连带责任等一些辅助形式，更要与拨款方保持良好的合作关系。
2、集合担保
集合担保也称打包担保，是指担保机构为金融机构统一向同一行业、同一领域或同一地域的多个企业（个体工商户）一次或多次发放贷款提供的担保。特点一是以“化零为整”的方式解决无抵押的多个客户融资难题；二是以共同拥有的整体资产或第三方平台（例如大型商场的统一结算账期质押）为反担保措施。主要适用于经济开发区内多个企业共同拥有的土地使用权或大型商场内的多个商户融资需求。这项业务的担保风险点主要有一是个体违约风险；二是整体违约风险；三是反担保平台风险。风险防范重点一是要对担保对象的信用状况、经营状况、资金的用途、履约能力等情况进行详尽的审核；二是反担保的设置要合理，对于统一抵押的整体资产的产权及转让条款要逐项审核；三是给予合作的第三方平台一定的业务收入分成，形成互利互惠的良好的合作方式。
3、综合授信担保
综合授信担保是指对一户企业在固定额度内和一定期限内多层次的贷款用途或多次贷款申请而提供的担保。特点一是担保总额控制在合理范围内；二是一定期限内授信额度循环使用。这项业务适用于担保种类需求多样（如固贷担保、流贷担保、承兑汇票担保等）、担保次数频繁的客户。担保风险点一是贷款用途易出现以固贷用于流贷、流贷用于固贷、流贷用于其他投资等混淆；二是由于政策、市场环境变化等因素形成的固贷投资失败。风险防控措施一是要合理测算确定综合授信额度，确保客户的资金需求，但又不至于资金浪费；二是加强对新建项目的调查、分析、评估力度；三是强化保后监管，监督检查不同性质的贷款使用方向。
4、过桥贷款担保
过桥贷款担保是指为过渡性质的短期贷款提供的担保。特点一是期限短，是一种与长期贷款相对接的临时性质的贷款担保，短则几天，长则几个月，一般最长不超过半年；二是收费高。这项担保业务适用于客户的借新还旧、转按揭、房产及股权拍卖后产权变更、企业并购重组、企业上市前的债务剥离等领域，其中的借新还旧是担保机构的主要业务对象。实际业务运作过程中担保机构一般不是提供担保服务，而是直接提供资金服务。风险防控措施（以借新还旧为例）一是要确保申请客户的经营情况正常；二是要查询客户是否涉及法律诉讼、拖欠各种款项；三是后续贷款已获银行批准；四是要有反担保措施。
5、供应链融资担保
供应链融资担保是指金融机构为核心企业供货的上游企业和为核心企业下游经销商贷款而提供的担保。是针对核心企业上、下游长期合作的供应商、经销商融资而提供担保服务的一种业务模式。业务特点是核心企业（例如我市的兵器集团辽化公司、辽河油田）、上游供货商（例如辽河油田的三产企业）、下游经销商（例如兵器集团辽化公司的产品经销商）三位一体。部分核心企业的上、下游企业存在规模小、无抵押品的问题，单独看担保风险大，如依托核心企业，将上下游视为一个整体，综合考察评价担保风险就会挖掘出一批很有发展前景的潜在担保客户。这项担保业务的对象一是以应收账款质押为主要反担保措施的上游供货商；二是以预付账款质押、存货抵押为主要反担保措施的下游经销商。风险防控措施一是要持续动态评估核心企业的信用状况，核心企业一但出现资金周转困难时，首先受影响的就是其上、下游企业；二是详细动态审查核心企业与其上、下游企业的业务合作关系，核心企业是供应链的主体，处于强势地位，与上下游企业的合作过程中，特别是资金结算方面双方处于不平等地位，如出现合作关系僵化的情况，应及时调整担保规模和变更反担保设置。
融资担保业务还有保理担保、个人大额消费信贷担保、融资租赁担保、中小企业集合债发行担保等担保品种，有条件的担保机构可以适量开展。
二、非融资担保业务品种创新及风险控制
市场经济发达国家担保市场上的担保品种有100多个品种，我国担保业务开展较好的担保机构担保品种也有十几个品种，除融资担保业务，还有很多非融资类担保业务品种有待探索。有些非融资类担保业务风险低，收入稳定，逐渐被市场参与各方认可，目前已开展的或有发展前景的非融资类担保品种有：
1、工程履约担保
工程履约担保是指在工程建设活动中，根据法律法规规定或合同约定，由担保人向债权人提供的，保证债务人不履行债务时，由担保人代为履行或承担的法律行为。这项担保业务国外在上世纪80年代已开始推行，2000年以后我国也逐步开始试点。为规范这项担保业务的有序开展，原国家建设部于2004年8月印发了《关于在房地产开发项目中推行工程建设合同担保的若干规定（试行）》（建市【2004】137号），这项规定是目前担保机构开展工程履约担保业务的主要依据。该规定对工程履约担保的适用范围、担保资质、担保限制、担保类别、担保方式、担保期限、违约责任等均有详细的规定。这项担保业务有很大的发展空间，但由于政策执行力度等多种原因，在南方建筑市场开展的较好，北方开展的较差。担保风险点一是宏观房地产调控政策风险；二是土地动迁争议等法律风险；三是工程建设承包商施工资质、分包争议等风险；四是工程业主建设资金筹措能力风险。
2、财产保全担保
财产保全担保是指各级人民法院在受理民事经济纠纷案件前或诉讼过程中，根据利害人、当事人的申请或者法院审理法官依职权做出裁定，限制对有关财产进行处分、转移的一种强制性措施而提供的担保。财产保全担保分为二类：诉前保全担保；诉讼过程中的保全担保。财产保全的对象有：现金账号、不动产、动产、无形资产、权益资本、其他资产和权益等。财产保全的措施有：法院可以查封、扣押、冻结和法律规定的其他措施。财产保全担保风险点一是申请人败诉形成的担保损失；二是申请人申请保全资产过大形成的损失；三是申请人故意或过失对案外人的财产申请保全形成的损失；四是申请人撤诉并经法院同意形成的损失；五是被申请人提出异议而导致保全财产被撤销形成的损失。目前财产保全担保市场理论上需求巨大，但实际操作的业务很少，原因一是大量民事经济诉讼案件申请人及代理律师对担保机构缺乏了解，而申请人又不能提供有效的财产保全担保措施，从而放弃了财产保全；二是很多法院尚不接受专业担保机构的保函为财产保全提供担保。财产保全担保市场尚处于发育阶段，随着我国法制建设的不断完善和担保机构实力的增强，财产保全担保市场有较大的发展空间。
3、注册资本担保
注册资本担保是指为公司类企业全体股东在工商管理登记机关登记认缴的出资额提供的担保。我国公司法对注册资本的主要规定有：全体股东首次出资额不得低于认缴注册资本的20%，也不得低于法定最低注册资本3万元，其余部分可在2年内缴足；有些行业对最低注册资本有限制性要求，这些规定为注册资本担保的业务开展提供了空间。实际业务操作过程中大部分担保机构直接提供注册资本过桥资金而不是提供注册资本担保，以增加权益。
非融资担保业务品种还有招投标、订购采购、预付尾付款、进出口贸易等经济合同履约担保，以及债券发行担保、信托产品担保、保本基金担保等，部分担保业务品种风险低、收益大，但对担保机构要求有更大的担保资金及较高的风险管理能力和高端的担保专业人才，很多规模小的担保机构尚不具备开展条件。
担保机构在选择开展适合自身特点的担保品种时应遵循以下原则：一是新的担保品种有市场需求；二是担保风险可控；三是能够增加收益；四是有相应的专业人才。同时要简化调查、审批工作程序，以提升服务质量拓展业务、留住客户，谋求长久稳健发展。
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