应收账款质权设定的法律风险控制(4)
发布时间2013年12月20日浏览量：来源:辽宁典当网作者：冯灼兰
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免出质人的债务人行使撤销权。如果基础合同不符合质量标准或存在可能被撤销的情形，债权人应当不同意债务人以此类不可靠应收账款债权设质。
3、拟订详细的应收账款质押合同。质权人在订立质押合同时，对用于设立质权的应收账款的金额、期限、支付方式、收款帐号（以设置为在质权人处开立的帐号为宜）、债务人名称和住址、基础合同的主要内容和编号等要做尽可能详细、具体、准确的描述；同时在基础合同中对该合同产生的权利义务做严格限制，尤其要求不得用于抵销，不得延期付款等。
4、加强对应收账款的跟踪管理。质押设立以后，一方面，质权人应当对产生应收账款的基础合同的履行情况继续进行跟踪，及时全面搜集出质人已经完全履行基础合同项下义务的有关证据，督促出质人及时请求付款，防止诉讼时效超期。若应收账款到账日期先于主债权期限的，应及时将到账款项转化为存单或者转入特定保证金帐户，继续作为质押标的。在主债务到期未获清偿的情况下，应尽快与出质人、应收账款债务人协商，或者尽早采取措施以实现质权。另一方面，质权人应注意，在质权存续期间，出质人是否存在恶意放弃债权、减免债权或向第三方转让出质债权的行为。[15]如果发现出质人此类的恶意危害行为，应及时阻止，比如要求其提前清偿债务或提供其他担保。
（三）建立健全企业信用体系，加强信用文化建设。应收账款质权这一新型的权利质权的设立，主要是为中小企业提供了贷款融资新渠道，为他们解决资金困难开辟新途径。因而，质权能否实现与企业自身的财力与资信状况密切相关。质权人要更好地了解企业的资信，政府的作用不容忽视。为此，政府应该采取更加积极的措施完善对企业信用信息的管理，进一步开放企业征信和收账服务体系，为应收账款质押贷款提供全面、真实的咨询服务和专项信用调查，使应收账款转让及以应收账款质押贷款的买受人或贷款人能全面、真实了解应收账款的债权人和债务人的信用状况及企业信用等级，以便决定是否进行应收账款质押融资和降低信用风险。[16]应收账款管理服务的有序开放已经迫在眉睫。成熟和完善的贸易信贷决策和管理离不开准确的企业信用信息，而这恰恰是我国社会信用体系中非常薄弱的环节。现在人民银行信贷登记咨询系统升级为更加完备的企业征信系统，实现与个人征信系统间的信息交换，如企业征信系统中涉及的作为担保人的自然人、企业高管人员作为投资人的自然人等信用信息，可通过个人征信系统的查询获得，充分发挥它们防范信贷风险的作用。
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[1]中国注册会计师协会：《2005年度注册会计师全国统一考试辅导教材》，中国财政经济出版社2005年版，第498页。
[2]中国人民银行研究局等：《中国动产担保物权与信贷市场发展》，中信出版社2006年版，第94页。
[3]黄松有著：《中华人民共和国物权法条文理解与适用》，人民法院出版社2007年版，第87页。
[4]陈福录著：《应收账款质押问题探析》，载《河北法学》2008年第2期，第63页。
[5]许多奇著：《债权融资法律问题研究》，法律出版社2005年版，第171页。
[6]张家良著：《论应收账款质押担保所涉及的法律问题》，载《西南金融》2004年第15期，第203页。
[7]肖小瑜著：《中小企业应收账款质押的风险特点及防范》，载《广西金融研究》2007年第3期，第35页。
[8]刘宝玉、赵军蒙著：《权利质权争议问题探讨与立法的完善》，载《物权法专题研究》，吉林人民出版社2001年版，第237页。
[9]陈福录著：《应收账款质押贷款的风险及其防范》，载《商业银行与法》2009年第2期，第94页。
[10]唐松涛著：《应收帐款质押融资法律风险防范》，载《法学研究》2006年第11期，第165页。
[11]肖小瑜著：《中小企业应收账款质押的风险特点及防范》，载《广西金融研究》2007年第3期，第36页。
[12]郝周著：《新型的权利质押——应收账款质押》，载《当代法学》2007年第6期，第67页。
[13]刘保玉、孙超著：《应收账款质押的法律解读——兼评我国物权法草案的相关规定》，http//:www.civillaw.com.cnarticledefault.aspid=31483.html.
[14]皱海林、常敏著：《债权担保的方式和应用》，法律出版社1998年版，第174页。
[15]唐松涛著：《应收帐款质押融资法律风险防范》，载《法学研究》2006年第11期，第167页。
[16]任兰英著：《应收账款质押贷款的法律意义及其风险防范》，《金融理论与实践》2008年第2期，第79页。
3、拟订详细的应收账款质押合同。质权人在订立质押合同时，对用于设立质权的应收账款的金额、期限、支付方式、收款帐号（以设置为在质权人处开立的帐号为宜）、债务人名称和住址、基础合同的主要内容和编号等要做尽可能详细、具体、准确的描述；同时在基础合同中对该合同产生的权利义务做严格限制，尤其要求不得用于抵销，不得延期付款等。
4、加强对应收账款的跟踪管理。质押设立以后，一方面，质权人应当对产生应收账款的基础合同的履行情况继续进行跟踪，及时全面搜集出质人已经完全履行基础合同项下义务的有关证据，督促出质人及时请求付款，防止诉讼时效超期。若应收账款到账日期先于主债权期限的，应及时将到账款项转化为存单或者转入特定保证金帐户，继续作为质押标的。在主债务到期未获清偿的情况下，应尽快与出质人、应收账款债务人协商，或者尽早采取措施以实现质权。另一方面，质权人应注意，在质权存续期间，出质人是否存在恶意放弃债权、减免债权或向第三方转让出质债权的行为。[15]如果发现出质人此类的恶意危害行为，应及时阻止，比如要求其提前清偿债务或提供其他担保。
（三）建立健全企业信用体系，加强信用文化建设。应收账款质权这一新型的权利质权的设立，主要是为中小企业提供了贷款融资新渠道，为他们解决资金困难开辟新途径。因而，质权能否实现与企业自身的财力与资信状况密切相关。质权人要更好地了解企业的资信，政府的作用不容忽视。为此，政府应该采取更加积极的措施完善对企业信用信息的管理，进一步开放企业征信和收账服务体系，为应收账款质押贷款提供全面、真实的咨询服务和专项信用调查，使应收账款转让及以应收账款质押贷款的买受人或贷款人能全面、真实了解应收账款的债权人和债务人的信用状况及企业信用等级，以便决定是否进行应收账款质押融资和降低信用风险。[16]应收账款管理服务的有序开放已经迫在眉睫。成熟和完善的贸易信贷决策和管理离不开准确的企业信用信息，而这恰恰是我国社会信用体系中非常薄弱的环节。现在人民银行信贷登记咨询系统升级为更加完备的企业征信系统，实现与个人征信系统间的信息交换，如企业征信系统中涉及的作为担保人的自然人、企业高管人员作为投资人的自然人等信用信息，可通过个人征信系统的查询获得，充分发挥它们防范信贷风险的作用。
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[1]中国注册会计师协会：《2005年度注册会计师全国统一考试辅导教材》，中国财政经济出版社2005年版，第498页。
[2]中国人民银行研究局等：《中国动产担保物权与信贷市场发展》，中信出版社2006年版，第94页。
[3]黄松有著：《中华人民共和国物权法条文理解与适用》，人民法院出版社2007年版，第87页。
[4]陈福录著：《应收账款质押问题探析》，载《河北法学》2008年第2期，第63页。
[5]许多奇著：《债权融资法律问题研究》，法律出版社2005年版，第171页。
[6]张家良著：《论应收账款质押担保所涉及的法律问题》，载《西南金融》2004年第15期，第203页。
[7]肖小瑜著：《中小企业应收账款质押的风险特点及防范》，载《广西金融研究》2007年第3期，第35页。
[8]刘宝玉、赵军蒙著：《权利质权争议问题探讨与立法的完善》，载《物权法专题研究》，吉林人民出版社2001年版，第237页。
[9]陈福录著：《应收账款质押贷款的风险及其防范》，载《商业银行与法》2009年第2期，第94页。
[10]唐松涛著：《应收帐款质押融资法律风险防范》，载《法学研究》2006年第11期，第165页。
[11]肖小瑜著：《中小企业应收账款质押的风险特点及防范》，载《广西金融研究》2007年第3期，第36页。
[12]郝周著：《新型的权利质押——应收账款质押》，载《当代法学》2007年第6期，第67页。
[13]刘保玉、孙超著：《应收账款质押的法律解读——兼评我国物权法草案的相关规定》，http//:www.civillaw.com.cnarticledefault.aspid=31483.html.
[14]皱海林、常敏著：《债权担保的方式和应用》，法律出版社1998年版，第174页。
[15]唐松涛著：《应收帐款质押融资法律风险防范》，载《法学研究》2006年第11期，第167页。
[16]任兰英著：《应收账款质押贷款的法律意义及其风险防范》，《金融理论与实践》2008年第2期，第79页。
