典当企业风险控制存在的问题及其对策
发布时间2013年11月19日浏览量：来源:辽宁典当作者：朱 芳
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随着市场经济和金融业的发展，中小企业融资问题日益突出，古老的典当行业以崭新的面貌再度兴起，并有着良好的发展态势。随着现代典当业的发展，传统的民品典当业务所占比重逐渐缩小，创新类典当业务层出不穷。典当企业将服务对象扩大到有强烈融资需求的中小企业，在这个过程中原先简单的抵押物评估打折做法已不能完全适应行业发展需要，典当企业风险控制手段、方法已逐渐向银行等金融机构靠拢，但与金融机构相比还处于初级阶段，整个行业风险控制理论尚未系统形成。
目前大多数典当企业虽然有内部风险控制标准，但典当企业之间管理水平差距很大，并且大多还处于较原始、初级风控阶段，而国际上的先进金融机构已处于风险管理阶段。典当企业风险控制方面存在以下问题：
一、缺乏全面正确的风险管理文化理念
风险管理文化决定典当企业在经营管理过程中的风险管理理念和行为模式，它渗透到典当企业业务的各个环节。目前典当企业所从事的工作已与金融业非常类似，之所以在风险管理上出现问题甚至失败，其原因是因为缺乏严谨的风险管理系统、政策及程序，同时落后的风险管理文化不能使这些系统、政策、程序真正发挥出应有的作用。
典当行业风险管理起步比较晚，风险管理理念还比较陈旧，具体表现在四个方面：
1.典当企业内控体系不够健全，流程监管还比较薄弱，操作过程不规范对全面风险管理构成了潜在威胁。
2.不能正确处理业务发展与风险管理之间的关系，在大多数情况下，风险管理与业务发展被割裂开来，被看成两个对立面，认为风险管理必然阻碍业务发展，业务发展必定排斥风险管理。
3.全面风险管理的理念缺乏，仍以信用风险管理为主，对市场风险、操作性风险等重视不够，事实上这两类风险在实际业务开展过程中已变得相当突出。
4.风险管理意识还没有贯穿到全业全员和业务拓展、经营管理的全过程。
二、风险管理工具与技术落后
在产品创新以及各项工具的使用方面，典当企业远落后于金融业，尤其缺乏衍生金融工具等有效转移风险的手段，同时典当企业虽然大都建立了各自的信息系统，但由于未能建立起类似于银行的风险判别系统，很多判断人为痕迹较重。同时缺乏统一管理，数据共享性较差，使得从中提取的共同信息非常有限，尚未发展出一套监管者、市场、典当企业共同认可的风险测定标准和方法。风险管理所需的工具和基础信息缺失，典当企业就无法建立起相应的风险模型，从而直接影响风险决策的科学性。风险量化管理的不足，使得日常管理中过分依赖风险的定性分析和人为直接控制。虽然这种定性分析是重要的，但如果缺乏量化分析就难以在风险的识别、测量上精确把握，事先风险防范和预警机制难以建立，使得早期风险的防范缺失。
三、没有建立完整独立的风险管理体系
典当企业客户一般对借款时间要求较高，需要典当企业在相对较短时间内给予能否借款的明确答复，这就会出现为了效率而牺牲内部风险控制要求，导致内部风险管理被业务绑架，使风险管理不能有效地独立于经营职能，有些形同虚设。
业务过程中操作风险、道德风险等以新的面目出现，对风险管理体系构成新的挑战，典当企业多年积累的风险难以有效地控制和消弭。对大多数典当企业来说，现代意义上独立的风险管理部门，没有真正建立起来，无论是内部稽核部门还是风险管理部门，都没有能力承担起独立的、具有权威性的、能够有效管理典当企业各个方面风险的风险管理职责。由于风险管理部门独立性、权威性不够、使其难以总揽全局。对于分散在其他部门的风险未能起到检查督促作用，有时只能任由各部门自立门户，自成体系。
同时，典当企业监管职责移交至商务部后，给典当行业的管理带来新的课题。由于典当属于冷门行业，一些地方主管部门对典当行业很陌生，了解不多、重视不够，对典当行业帮助、扶持力度很有限。另一方面，商务部不象央行那样实行垂直领导体制，无法对典当企业实行现场监管和行业风险管理进行指导，这就为延缓了典当行业风险管理体系建设步伐。
“未雨绸缪、防患未然”是防范风险的一条重要原则。典当企业业务风险控制的目的是为通过有效的风险控制手段将项目风险进行前置及过程控制，尽可能将风险控制在可承受的范围内。通过分析我国典当企业融出资金业务风险控制中存在的问题，对改进中国典当企业融出资金业务风险控制提出如下对策：
一、强化谨慎性风险防范理念
随着中国金融体制改革的不断推进，消费者的需求多元化和行业竞争的加剧，创新产品越来越复杂。典当作为一种类金融行业所面临的市场风险不断加大，典当企业防范项目风险不可掉以轻心。营运资金的安全性和效益性已成为各典当企业所关注的首要问题。
对于典当业来说，必须正确处理好业务拓展与风险控制的关系，突破简单的数量增长和规模扩张的发展，严把发展质量关，要把典当业防范经营风险放在重要的位置。典当企业在办理民品典当以外业务时，要有一套科学的管理方法，接触的每项业务都要对当户进行全面的调查，了解当户的信用品德、能力、资本、抵质押物保证、经营状况、借款用途及其还款来源。如果在决策、管理及流程方面不科学、不严谨，就有可能造成难以弥补的损失。
典当企业接触的客户往往是银行认为暂时贷款条件不够或者是不符合要求的客户，他们总是在责怪银行贷款程序多、手续繁、审查严。典当企业对这类客户，要谨慎对待，判断银行不予贷款的理由是由于暂时性原因还是因为企业自身的诸多缺陷。典当企业要做到对项目的综合判断，不能片面的依赖抵押物折扣保证，还要加强对当户信用的全面了解。当户的信用主要指两个方面，一是当户的偿债意愿，就是愿意不愿意偿还债务，二是当户的偿债能力。有些当户虽具有良好的偿债意愿，但却不具备偿债能力，不论是偿债意愿或是偿债能力上出现问题，都会造成典当企业的损失。所以要把认人放在首位。同时还要考虑到当户的还款来源，其经营性现金流或银行发放贷款往往被视作第一还款来源，当户的偿债意向和还款来源存在问题，只能处理当物这第二还款来源。但在处置当物中情况比较复杂，不可测因素比较多，如当户不配合，还需通过法院起诉解决，这样不仅花费一定的人力、财力，而且这个诉讼时间会拖得很长，使企业丧失许多机会成本。所以典当企业必须坚持适度谨慎原则，要在有效控制风险的基础上拓展业务，创新产品，稳步发展。
二、细化典当企业风险控制点
典当企业内部风险是典当企业融出资金业务风险中非常突出的一块风险，它包括鉴定评估风险、项目调查风险、绝当物变现风险、职业道德风险等。要控制这些风险，首先，加强内部风险控制手段，通过规范项目报告、制订业务操作手册等方式将业务操作过程规范化，减少因人为不确定因素造成的操作失误。其次，通过事前、事中、事后控制与发现性控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受范围内。最后，通过建立科学有效的风险管理机制，树立公司全员防控风险的文化，将风险尽可能控制、消灭在业务的前端。
1.加强当物真假的鉴定及合理估价
既要提高评估从业人员的业务素质，又要增强其防范风险的能力，配备必要的检查设备。对黄金、钻石、名表、名画、高级轿车等技术性专业性要求高的，应采取聘请有经验的技师鉴定、与专业机构签订合作协议或由国家有关检测机构鉴定等措施，以保证当物不假。
当物估价低了解决不了当户的问题，同时也会影响典当企业的收益；当物估价高了，绝当后发生处置亏损，长期如此会威胁到典当企业的生存。因此，典当企业业务人员要熟悉商品的价格信息、供求信息，可以快速合理的确定当金，做到当价合理。
2.提高风险评估水平
开发风险量化模型，实现风险组合管理是提高风险评估水平的有效方法。先进的风险管理技术的应用，是构建风险管理体系的重要基础，风险控制管理的实现有赖于具体技术与方法，使各种不同的风险能得到统一的衡量。例如，《巴塞尔新资本协议》中的信用风险内部评级法（IRB）是新协议的核心内容之一，体现了国际先进商业银行风险管理经验和智慧的结晶。典当企业虽然不是金融机构，但类似于金融机构，因此金融机构在风险控制方面的许多做法都是值得典当企业参考借鉴的。
3.加强报表分析来识别风险
由于财务报表分析往往是原则性的，有其自身的局限性，而实际情况又是千变万化，因此，这就要求业务人员有较强的业务分析能力、敏锐的洞察力及随机应变的能力，来分析不同企业的财务状况，发现问题及时采取措施，以此来进一步提高业务风险的防范能力。
⑴提高业务相关人员的业务素质，增强职业判断能力。
⑵业务相关人员进行财务报表分析时，考虑的问题往往较多，这就需要审阅客户的财务报表，并将纳税报表与财务报表进行核对发现问题，特别要关注财务报表进行审计的项目和范围。
⑶充分分析财务报告内容。
⑷企业内部财务报表可能与它们公布的报表并不相符，这就要以客户的财务比率与行业标准相比，找出差异、分析原因。
⑸充分发挥业务相关人员的主观能动性。
⑹在进行财务报表分析的同时，业务相关人员还必须通过多种渠道进行询问和查询，了解企业的行业信息、市场信息和信用信息，结合这些信息，更全面、更真实地反映企业的经营状况。
4.加强融出资金业务前期非常规项目审查
在典当融出资金业务实际审查过程中接触的多为民营企业，可能存在民间借款、隐性担保等问题，这就需要业务人员在审查过程中对企业非常规项目进行调查，了解企业有无内帐、民间借贷、诉讼、税务等问题；企业法人个人信用状况、个人资产规模等情况，对整个项目的判断起到关键作用。
5.加强典当项目当后管理
典当在借款管理全过程中，特别强调当后管理这一重要阶段。当后管理包括从典当借款发放之日起到典当本息收回之日止的各个环节的借款管理活动。其目的是通过当后管理保障借款安全，提高借款效益和质量。典当企业在办理典当业务后要对当户使用当金的情况进行跟踪检查，以最大程度控制当金的风险。当后管理的主要工作包括：
⑴对当户进行定期当后回访了解最新情况，须调查当金是否按约定用途使用；生产经营、资金回笼、经济效益情况；产品销售市场、经营策略的变化情况；典当抵质押物保管及价值变动情况，客户银行贷款变化情况等。对回访了解到的情况根据贷后报告要求进行填写并上交风控部门。
⑵做好当金利息按期催收工作，以免当户忘了时间，造成人为罚息。
⑶建立当户档案。完整的当户档案是典当企业内部管理的必备要件，档案包括客户基本资料、抵质押物资料、业务调查报告、典当合同、当票、当后管理报告等。管理着从放款到收回当金这一完整过程，对这期间一系列信用活动进行真实记录和反映。
6.加强当物保管及绝当物的销售
根据当物特性实行分类保管,严格按其存储要求存放,做好防火防盗工作,重要当物实行重点保管,定期检查,必要时请专人看管。对更新换代快的商品,尽可能缩短当期,避免商品贬值缩带来的保管风险。对当物在保管期内发生问题应及时采取有效的补救措施。
努力提高典当企业自身营销能力，通过开设门店、附设柜台等措施开拓自销渠道,同时加强与各类专业机构的合作,建立一个畅通的销售网络,避免绝当物长期不能变现,以加快实现资金回笼。
三、提高典当专业人才素质
在企业发展的过程中人才是基础，具有战略性和决定性的作用。随着现代典当业的发展，对从业人员各方面能力的要求越来越高，不仅要懂金融、财务、营销，还要懂法律，这就对专业人才的培养提出了很高的要求。现今面对已进入发展快车道的典当业，庞大的人才缺口成为制约典当业发展的主要障碍，加快典当人才的培养和使用成为当务之急。整体人员素质提高了，全员风控意识才能深入人心。
首先，要大力培养典当专业人才。典当作为一种特殊行业，许多中外学者曾从经济、金融、政治、历史、民俗、法律等不同的视角对其现象和相关问题进行考证、研究，但将之作为一门相对独立的学科体系却尚未开始。
同时，要注重典当机构在职人员的再培训。典当企业应该注重在职人员的日常培训，将从业人员的专业知识与实践操作相结合的同时，加强管理制度、网络系统、软件应用等方面的教育，不断提高专业人才的综合素质和经验水平。除了典当专业性的培训外，要求从业人员以金融从业者的标准来要求自己。随着现代典当业的发展，传统典当业务的占比在逐渐缩小，创新类典当业务层出不穷，这就要求典当从业人员要具备金融从业人员的素质和判断业务的综合能力，只有这样才可能把融出资金业务风险控制在前端。
四、完善公司激励机制
1.建设风险管理构架
从某种程度上讲，防范操作风险最有效的办法就是制定尽可能详尽的业务规章制度和操作手册。那些在风险管理做得比较好的典当企业，其在制度建设方面必定是相对完善的。在这方面，金融机构的做法值得典当企业学习，他们每种业务都会制定详尽的操作手册，并列示所有的潜在风险点。这在很大程度上减少了操作人员因经验不足或操作不当引发操作风险的可能性，并为事后部门的监督提供了依据。典当企业在风险管理制度建设方面明显不足，很多情况下往往是先开展业务，后制定规则，从而产生大量风险。
⑴设定风险管理的目标
⑵优化的风险控制环境
⑶完善信息与沟通的渠道
⑷建立有效的监督机制
2.完善公司激励机制
典当企业目前人才短缺，如何留住人、用好人，需要企业坚持以人为本，把工作落脚点放在凝聚人、促进人、引导人上，最大限度地激发职工的工作、学习、进步的####。
⑴奖惩激励
企业合理设定短期指标和中长指标，短、中、长期指标既要保持一定的增长和连续性，又要避免棘轮效应，否则就会出现鞭打快牛，影响员工工作的积极性。给业务部门制度明确的业务提成奖励制度制度，同时也制订业务风险保证金制度，将业务人员一定比例的奖金提成固化为风险保证金，作为所做业务产生风险时的一种惩罚手段。其目的是增加业务人员的审查责任心，在业务的前端进行风险控制，降低出险概率。
⑵关怀激励
为进一步提高风险控制管理的功效，通过关怀激励的办法来增强职工队伍的团结、进取和奉献精神。一是在精神上关怀，注重对年轻干部的培养，多让他们独立承担工作任务和责任。二是工作上鼓励，对工作卓有成效的员工，不仅给予充分肯定和表彰，而且通过实际行动使他们精神上受到鼓舞，物质上得到实惠。三是生活上照顾，对员工、家属生活上有困难的，部门领导热情关怀，竭力解决；使员工切身感受到了企业的关怀。
⑶股权激励
随着公司股权的日益分散和管理技术的日益复杂化,企业为了合理激励公司管理人员,创新激励方式,纷纷推行了股票期权等形式的股权激励机制。股权激励是一种通过经营者获得公司股权形式给予企业经营者一定的经济权利，使他们能够以股东的身份参与企业决策﹑分享利润﹑承担风险，从而勤勉尽责地为公司的长期发展服务的一种激励方法。典当企业可以根据自身特点设计有针对性的激励方案。
总之，典当企业发展离不开良好的风险控制制度，改进和完善现有的风险控制制度有利于规范公司的经营行为、有助于防范经营风险、提高经济效益，实现公司的经营目标和战略目标。
（作者单位：中南财经政法大学 香溢融通控股集团股份有限公司杭州类金融事业总部风控合规部）
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